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很多号2024-12-09 01:44:42【百科】9人已围观
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关于月末计提、关于摊销、月末结转的计提结转问题：
月末会计需要结转的业务：
一、计提职工福利费、摊销题职工教育费、关于工会经费。月末按工资总额百分之十四提取职工福利费。计提结转
借：管理费用福利费，摊销题贷：应付福利费
按工资总额取职工教育费，关于借：管理费用职工教育费，月末贷：其他应付款职工教育费。计提结转
按工资总额百分之二提取工会经费，摊销题借：管理费用工会经费，关于贷：其他应付款工会经费
二、月末提固定资产折旧，计提结转借：管理费用折旧费，贷：累计折旧
三、摊销费用，借：管理费用或营业费用等。贷：待摊费用或长期待摊费用。
四、计提税金，借：主营业务税金及附加，贷：应交税金营业税，贷：应交税金城建税，贷：其他应交款教育费附加。
五、结转各种收入：
结转主营业务收入，借：主营业务收入，贷：本年利润。
结转其他业务收入，借：其他业务收入，贷：本年利润
结转营业外收入，借：营业外收入，贷：本年利润。
六、结转成本、支出、税金。
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